Steuerstrukturen für kleine Unternehmen erklärt

Die Steuergesetze auf Bundes- und Landesebene sind bekanntermaßen kompliziert. Wenn Sie Ihr Unternehmen mit der falschen Struktur gründen, zahlen Sie möglicherweise mehr Steuern als nötig, aber das ist noch nicht alles. Es könnte auch dazu führen, dass Sie persönlich für geschäftliche Verbindlichkeiten haften und Ihr Haus und andere persönliche Vermögenswerte in Gefahr geraten.

Wenn Sie die Vorteile, den Schutz und die Nachteile der einzelnen Steuerstrukturen für Kleinunternehmen kennen, können Sie feststellen, welche Struktur Ihnen die geringste Steuerlast und den größten Vermögensschutz bietet. Dies kann Ihnen auch dabei helfen, die richtigen Entscheidungen im Alltag zu treffen und Ihr Ergebnis zu maximieren.

In diesem Artikel erläutern wir die drei gängigsten Steuerstrukturen für Kleinunternehmen. Wir werden auch beschreiben, warum Sie Ihr Unternehmen auf die eine oder andere Weise gründen sollten und was bei jeder dieser Strukturen zu beachten ist. Fangen wir an!

Warum es wichtig ist, die Steuerstruktur Ihres Kleinunternehmens zu verstehen

Die Art und Weise, wie Sie Ihr Unternehmen strukturieren, bestimmt viele Aspekte, z. B. wie Sie Ihr Einkommen verteilen und melden, welche Formulare Sie einreichen müssen, wie hoch Ihre Verbindlichkeiten sind, welche Steuervorteile Sie erhalten können und wie Entscheidungen getroffen werden.

Wenn Sie die Steuerstruktur Ihres Unternehmens genau kennen, können Sie klären, wofür Sie steuerpflichtig sind und ob diese Steuerpflicht auf Ihr Privatvermögen übertragbar ist. So können Sie vermeiden, dass Sie zu viele Steuern zahlen, und Sie verfügen über Barmittel, wenn Sie sie brauchen. Auf der anderen Seite können Sie so auch vermeiden, dass Sie zu wenig Steuern zahlen und dadurch Gebühren und potenzielle rechtliche Konsequenzen entstehen.

Jede Unternehmensstruktur erfordert eine genaue Verfolgung und Berichterstattung. Leichtes Affiliate kommt verpackt mit wichtige Instrumente um Ihnen zu helfen Ihr Geschäft ausbauen und bleiben Sie konform mit der aktuellen Berichterstattung über die Einnahmen und Ausgaben Ihrer Tochtergesellschaften. Das ist eine Sache weniger, über die Sie sich Gedanken machen müssen, wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuerinformationen für die Einreichung zu sammeln.

3 Steuerstrukturen für Kleinunternehmen erklärt

Die drei Steuerstrukturen, die wir in diesem Artikel behandeln, sind Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs). Wir beginnen mit der am einfachsten einzurichtenden und aufrechtzuerhaltenden Form, dem Einzelunternehmen.

1. Alleinige Inhaberschaft

In einem EinzelfirmaSie sind selbst Eigentümer des Unternehmens. Es wird nicht als eigenständiges Unternehmen anerkannt, so dass Sie persönlich für die damit verbundenen Verbindlichkeiten, einschließlich aller Verluste und Schulden, verantwortlich sind. Sie melden Ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben zusammen mit Ihrer persönlichen Einkommenssteuer unter Verwendung der entsprechenden Tabellen.

Eine Einzelunternehmensstruktur eignet sich am besten für kleinere Unternehmen mit geringem Risiko oder für neue Unternehmen in der Anfangsphase (wenn das Risiko gering ist). Zu den Vorteilen gehören:

• Leichtere Einrichtung. Die Gründung eines Einzelunternehmens ist relativ kostengünstig, da Sie keinen Vertrag mit einem Geschäftspartner aufsetzen müssen (und möglicherweise Anwaltskosten anfallen).
• Weniger reguliert. Unternehmen, die als eigenständige Einheiten (wie Aktiengesellschaften) tätig sind, unterliegen gesetzlichen Vorschriften, oft in mehreren Rechtsordnungen. Als Einzelunternehmen umgehen Sie diese strengeren Anforderungen.
• Vollständige Kontrolle. Sie sind Ihr eigener Chef, ohne Partner, die Sie konsultieren müssen, und ohne Mitglieder, Aktionäre oder Vorstände, die Sie zufrieden stellen müssen.

Wie wir noch sehen werden, haben diese Vorteile auch eine Kehrseite. Wenn Sie beide verstehen, können Sie die Kompromisse entsprechend Ihren eigenen Anforderungen bewerten.

Zu den Nachteilen des Einzelunternehmens gehören:

• Kein Schutz des persönlichen Vermögens. Da das Unternehmen keine eigenständige Einheit ist, werden alle Einkünfte und Verbindlichkeiten auf die Einzelperson übergehen. Es ist möglich, dass Ihr persönliches Vermögen etwaige Verluste des Unternehmens decken muss.
• Wenig Steuervorteile. Kapitalgesellschaften und GmbHs haben bestimmte Steuervorteile, die Einzelunternehmen oder Personengesellschaften nicht haben.

Wie bereits erwähnt, ist die Gründung eines Einzelunternehmens relativ einfach. Sie gelten automatisch als Einzelunternehmen, wenn Sie nicht eine andere Struktur gründen. Sie können Ihren Namen verwenden oder einen Handels- oder Doing Business As (DBA)-Namen eintragen lassen.

Erkundigen Sie sich bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde, dem Bezirksamt und dem Secretary of State nach den für Sie geltenden Anforderungen. Besuchen Sie die Website des IRS, um mehr über die Anforderungen an die Steuererklärung zu erfahren für Einzelkaufleute.

2. Partnerschaften

A Partnerschaftsstruktur sind zwei oder mehr Personen, die gemeinsam ein Geschäft betreiben, ohne eine formale Geschäftseinheit (wie eine LLC) zu gründen. Das Einkommen wird an die Partner weitergegeben, die es in ihren individuellen Steuererklärungen angeben.

Eine Personengesellschaft ist die einfachste Steuerstruktur für Unternehmen, die von mehreren Personen betrieben werden. Es gibt verschiedene Arten von Personengesellschaften:

• Allgemeines: Alle Partner teilen sich Einkommen und Verbindlichkeiten und sind persönlich für die Schulden des Unternehmens verantwortlich.
• Begrenzt: Sie können eine beschränkte Haftung anbieten, um Sie vor der Haftung Ihres Partners/ Ihrer Partner zu schützen, aber diese sind komplizierter.

Partnerschaften eignen sich gut für kleinere Unternehmen mit mehreren Eigentümern und geringem Risiko. Zu den Vorteilen der Unternehmensstruktur einer Partnerschaft gehören:

• Sie sind nicht verpflichtet, als Unternehmen Einkommenssteuer zu zahlen: Wie bei Einzelunternehmen wird auch eine Personengesellschaft steuerlich nicht als juristische Person anerkannt.
• Weniger reguliert: Da es sich nicht um eine juristische Person handelt, muss sie nicht den gesetzlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften oder GmbHs entsprechen.

Zu den Nachteilen von Partnerschaften gehören:

• Kein (oder nur eingeschränkter) Schutz des persönlichen Vermögens: Partner können für geschäftliche Verluste verantwortlich sein, auch für solche, die ihren Partnern im Rahmen der Geschäftstätigkeit entstehen.
• Wenig Steuervorteile: Andere, komplexere Strukturen (GmbHs, Kapitalgesellschaften) bieten bestimmte Steuervorteile, die Einzelunternehmen oder Personengesellschaften nicht haben.

Wenn Sie sich für eine Partnerschaft entscheiden, sollten Sie zum gegenseitigen Schutz einen detaillierten Vertrag abschließen, in dem die Aufgaben, Verantwortlichkeiten und Haftungen der einzelnen Partner festgelegt sind. Besuchen Sie die IRS-Website für weitere Informationen über einschlägige Steuererklärungspflichten.

3. Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)

Eine GmbH ist eine formale Geschäftseinheit im Besitz der Mitglieder. Sie hat mehrere Vorteile gegenüber Personengesellschaften, bietet persönlichen Vermögensschutz und ist viel einfacher (und billiger) zu gründen und zu unterhalten als eine Kapitalgesellschaft. Für viele kleine Unternehmen ist dies eine attraktive Option, insbesondere bei Geschäften mit mittlerem bis hohem Risiko.

Eine LLC hat die Vorteile sowohl der Personen- als auch der Körperschaftssteuerstruktur. Nämlich:

• Sie schützt die Mitglieder vor persönlicher Haftung.
• Eine LLC kann die Zahlung von Steuern als juristische Person vermeiden und ihr Einkommen an ihre Mitglieder weitergeben, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.
• Es ist günstiger als die Gründung einer Gesellschaft.
• Es gibt keine Begrenzung der Anzahl der zugelassenen Mitglieder.

Der größte Nachteil ist, dass die Mitglieder als Selbstständige behandelt werden und Selbstständigensteuer zahlen müssen.

Jeder Staat kann LLCs anders strukturieren und regulieren. Informieren Sie sich also über die Anforderungen Ihres Staates, um herauszufinden, ob diese Art der Unternehmensstruktur für Sie am vorteilhaftesten ist. Erkundigen Sie sich bei der IRS nach LLC-Steuererklärungsanforderungen.

Schlussfolgerung

Die Wahl der falschen Steuerstruktur für Ihr Kleinunternehmen kann kostspielig sein. Sie erhöht nicht nur die Steuerlast, sondern kann auch den Verlust von persönlichen Vermögenswerten, wie z. B. Ihrem Haus oder Ihrem Auto, zur Folge haben. Ihre Steuerstruktur wirkt sich auf alle Bereiche Ihres Unternehmens aus, daher ist es wichtig, die Vorteile und Grenzen der einzelnen Strukturen zu kennen.

Im Zweifelsfall sollten Sie sich von einem Steuerfachmann beraten lassen. Wenn Sie sich im Voraus mit Steuerstrukturen wie Einzelunternehmen, Personengesellschaften und GmbHs vertraut machen, wissen Sie, welche Fragen Sie stellen müssen und welche Risiken und Vorteile mit jeder dieser Strukturen verbunden sind.

Möchten Sie mehr über eine dieser Unternehmensstrukturen erfahren? Lassen Sie es uns im Kommentarbereich unten wissen!

Wenn Ihnen dieser Beitrag gefallen hat, sollten Sie uns auf Twitter, Facebookund LinkedIn! Und vergessen Sie nicht, sich im Box unten.

Offenlegung von Partnerlinks