{"id":5033,"date":"2020-12-08T07:57:00","date_gmt":"2020-12-08T07:57:00","guid":{"rendered":"https:\/\/easyaffiliate.com\/?p=5033"},"modified":"2021-06-15T19:01:24","modified_gmt":"2021-06-15T19:01:24","slug":"small-business-tax-structures","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/blog\/small-business-tax-structures\/","title":{"rendered":"Explicaci\u00f3n de las estructuras fiscales de las peque\u00f1as empresas"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-light-blue ez-toc-container-direction\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice<\/p>\n<label for=\"ez-toc-cssicon-toggle-item-69d39979cb08b\" class=\"ez-toc-cssicon-toggle-label\"><span class=\"ez-toc-cssicon\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewbox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewbox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseprofile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/label><input type=\"checkbox\"  id=\"ez-toc-cssicon-toggle-item-69d39979cb08b\"  aria-label=\"Alternar\" \/><nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/blog\/small-business-tax-structures\/#Why_Its_Important_to_Understand_Your_Small_Business_Tax_Structure\" >Por qu\u00e9 es importante conocer la estructura fiscal de su peque\u00f1a empresa<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/blog\/small-business-tax-structures\/#3_Small_Business_Tax_Structures_Explained\" >Explicaci\u00f3n de 3 estructuras fiscales para peque\u00f1as empresas<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/blog\/small-business-tax-structures\/#1_Sole_Proprietorship\" >1. Propietario \u00fanico<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/blog\/small-business-tax-structures\/#2_Partnerships\" >2. Asociaciones<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/blog\/small-business-tax-structures\/#3_Limited_Liability_Company_LLC\" >3. Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/blog\/small-business-tax-structures\/#Conclusion\" >Conclusi\u00f3n<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<p>Los c\u00f3digos fiscales federales y estatales son famosos por su complejidad. Montar su empresa con una estructura incorrecta puede hacerle pagar m\u00e1s impuestos de los necesarios, pero eso no es todo. Tambi\u00e9n podr\u00eda hacerte personalmente responsable de las obligaciones de la empresa, poniendo en peligro tu casa y otros bienes personales.<\/p>\n\n\n\n<p>Si conoce las ventajas, protecciones e inconvenientes de cada estructura fiscal para peque\u00f1as empresas, podr\u00e1 determinar cu\u00e1l le ofrecer\u00e1 la menor carga fiscal y la mayor protecci\u00f3n de sus activos. Tambi\u00e9n puede ayudarle a tomar las decisiones correctas en el d\u00eda a d\u00eda y a maximizar su cuenta de resultados.<\/p>\n\n\n\n<p>En este art\u00edculo le explicaremos las tres estructuras fiscales m\u00e1s comunes para las peque\u00f1as empresas. Tambi\u00e9n describiremos por qu\u00e9 puede configurar su empresa de una forma u otra y qu\u00e9 implica el proceso para cada una de ellas. Empecemos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Why_Its_Important_to_Understand_Your_Small_Business_Tax_Structure\"><\/span>Por qu\u00e9 es importante conocer la estructura fiscal de su peque\u00f1a empresa<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>La forma en que usted estructura su empresa dicta muchos aspectos de la misma, como la manera de distribuir y declarar sus ingresos, los formularios que debe presentar, sus responsabilidades, las ventajas fiscales que puede recibir y la forma en que se toman las decisiones.<\/p>\n\n\n\n<p>Conocer a fondo la estructura fiscal de su empresa le aclarar\u00e1 de qu\u00e9 debe responder y si esa responsabilidad se traslada a su patrimonio personal. Le ayudar\u00e1 a evitar pagar impuestos de m\u00e1s, por lo que dispondr\u00e1 de recursos en efectivo cuando los necesite. Por otro lado, tambi\u00e9n le ayudar\u00e1 a evitar pagar impuestos de menos e incurrir en tasas y posibles repercusiones legales.<\/p>\n\n\n\n<p>Cada estructura empresarial requiere un seguimiento y unos informes precisos. <a href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Afiliaci\u00f3n f\u00e1cil<\/a> incluye <a href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/about\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">herramientas esenciales<\/a> para ayudarte <a href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/es\/how-small-businesses-can-benefit-from-affiliate-marketing\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\" title=\"C\u00f3mo pueden beneficiarse las peque\u00f1as empresas del marketing de afiliaci\u00f3n\">haga crecer su negocio<\/a> y mant\u00e9ngase al d\u00eda con los informes de ingresos y gastos relacionados con los afiliados. As\u00ed tendr\u00e1s una cosa menos de la que preocuparte cuando llegue el momento de recopilar la informaci\u00f3n fiscal para la declaraci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"3_Small_Business_Tax_Structures_Explained\"><\/span>Explicaci\u00f3n de 3 estructuras fiscales para peque\u00f1as empresas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Las tres estructuras fiscales que trataremos en este art\u00edculo son las sociedades unipersonales, las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada (SRL). Empezaremos por la m\u00e1s f\u00e1cil de crear y mantener, la empresa unipersonal.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"1_Sole_Proprietorship\"><\/span>1. Propietario \u00fanico<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>En un <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/sole-proprietorships\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">empresa individual<\/a>La empresa es de su propiedad. No est\u00e1 reconocida como una entidad empresarial independiente, por lo que usted es personalmente responsable de las obligaciones relacionadas, incluidas todas las p\u00e9rdidas y deudas. Los ingresos y gastos de la empresa se declaran en el impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas, utilizando los anexos correspondientes.<\/p>\n\n\n\n<p>Una estructura empresarial unipersonal es la mejor para empresas peque\u00f1as de bajo riesgo, o para empresas nuevas que empiezan (si el riesgo es bajo). Entre sus ventajas se incluyen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Configuraci\u00f3n m\u00e1s sencilla.<\/strong> Constituir una empresa unipersonal es relativamente barato, ya que no es necesario redactar un contrato con un socio comercial (e incurrir en posibles gastos legales). <\/li><li><strong>Menos regulado.<\/strong> Las empresas que operan como entidades independientes (como las sociedades an\u00f3nimas) se rigen por normas legales, a menudo en m\u00faltiples jurisdicciones. Como empresario individual, puede eludir estos requisitos m\u00e1s estrictos. <\/li><li><strong>Control total.<\/strong> Usted es su propio jefe, sin socios a los que consultar, ni socios, accionistas o consejos de administraci\u00f3n a los que satisfacer.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Como veremos, estas ventajas tienen su reverso. Comprendiendo cada una de ellas, podr\u00e1s evaluar las ventajas y desventajas en funci\u00f3n de tus propias necesidades.<\/p>\n\n\n\n<p>Entre las desventajas de la empresa individual se incluyen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>No hay protecci\u00f3n de los bienes personales<\/strong>. Dado que la empresa no es una entidad independiente, todos los ingresos <em>y pasivos<\/em> pasar al individuo. Es posible que su patrimonio personal tenga que cubrir las p\u00e9rdidas sufridas por la empresa. <\/li><li><strong>Pocas ventajas fiscales.<\/strong> Las sociedades an\u00f3nimas y las sociedades de responsabilidad limitada tienen ciertas ventajas fiscales que no tienen las empresas unipersonales ni las sociedades colectivas.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Como hemos dicho, constituir una empresa unipersonal es bastante f\u00e1cil. Se le considera autom\u00e1ticamente empresario individual si no se constituye como otra estructura. Puede utilizar su nombre o registrar un nombre comercial o Doing Business As (DBA). <\/p>\n\n\n\n<p>Consulte a las autoridades fiscales locales, la oficina del condado y la Secretar\u00eda de Estado para conocer sus requisitos particulares. Visite el sitio web del IRS para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre los requisitos de declaraci\u00f3n de impuestos para <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/sole-proprietorships\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">propietarios \u00fanicos<\/a>. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"2_Partnerships\"><\/span>2. Asociaciones<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>A <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/partnerships\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">estructura de la asociaci\u00f3n<\/a> son dos o m\u00e1s personas que hacen negocios juntas sin crear una entidad empresarial formal (como una SRL). Los ingresos se transfieren a los socios, que los declaran en sus impuestos individuales.<\/p>\n\n\n\n<p>La sociedad colectiva es la estructura fiscal m\u00e1s sencilla para las empresas gestionadas por varias personas. Existen distintos tipos de sociedades:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>General:<\/strong> Todos los socios comparten los ingresos y los pasivos y son personalmente responsables de las deudas de la empresa. <\/li><li><strong>Limitado:<\/strong> Pueden ofrecer responsabilidad limitada para protegerle de las responsabilidades de su(s) socio(s), pero son m\u00e1s complicadas.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Las sociedades colectivas funcionan bien para peque\u00f1as empresas con varios propietarios y bajo riesgo. Entre las ventajas de las sociedades colectivas figuran las siguientes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>No est\u00e1 obligada a pagar el impuesto sobre la renta como una entidad empresarial:<\/strong> Al igual que las empresas unipersonales, las sociedades colectivas no est\u00e1n reconocidas como entidades a efectos fiscales. <\/li><li><strong>Menos regulado:<\/strong> Al no ser una entidad, no tiene que cumplir las normas estatutarias de las empresas ni los requisitos de las LLC. <\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Las desventajas de las asociaciones incluyen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Ninguna (o limitada) protecci\u00f3n de los bienes personales:<\/strong> Los socios pueden ser responsables de las p\u00e9rdidas empresariales, incluidas las sufridas por su(s) socio(s) en el transcurso de la actividad empresarial. <\/li><li><strong>Pocas ventajas fiscales:<\/strong> Otras estructuras m\u00e1s complejas (SRL, sociedades an\u00f3nimas) tienen ciertas ventajas fiscales que no tienen las empresas unipersonales o las sociedades colectivas.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Si decide formar una sociedad, lo mejor es redactar un acuerdo detallado en el que se especifiquen las funciones, responsabilidades y obligaciones de cada socio para su protecci\u00f3n mutua. Visite el sitio web del IRS para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/partnerships\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">requisitos fiscales pertinentes<\/a>. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"3_Limited_Liability_Company_LLC\"><\/span>3. Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/limited-liability-company-llc\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Una LLC<\/a> es una entidad empresarial formal propiedad de sus miembros. Tiene varias ventajas sobre las sociedades colectivas, ofrece protecci\u00f3n de los activos personales y es mucho m\u00e1s f\u00e1cil (y barata) de constituir y mantener que una sociedad an\u00f3nima. A muchas peque\u00f1as empresas les resulta una opci\u00f3n atractiva, sobre todo cuando se dedican a negocios de riesgo medio o alto.<\/p>\n\n\n\n<p>Una SRL se beneficia tanto de la estructura fiscal de las sociedades colectivas como de las sociedades an\u00f3nimas. A saber:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Protege a los miembros de la responsabilidad personal. <\/li><li>Una LLC puede evitar pagar impuestos como entidad y repercutir los ingresos a sus miembros para evitar la doble imposici\u00f3n. <\/li><li>Es m\u00e1s asequible que constituir una sociedad. <\/li><li>No hay l\u00edmite en el n\u00famero de miembros permitidos.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>La principal desventaja es que los afiliados son tratados como aut\u00f3nomos y deben pagar el impuesto de aut\u00f3nomos.<\/p>\n\n\n\n<p>Cada estado puede estructurar y regular las LLC de forma diferente, as\u00ed que inf\u00f3rmese de los requisitos de su estado para ver si este tipo de estructura empresarial es la m\u00e1s ventajosa para usted. Consulte con el IRS <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/limited-liability-company-llc\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Requisitos fiscales de las LLC<\/a>. <\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Conclusion\"><\/span>Conclusi\u00f3n<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Elegir una estructura fiscal incorrecta para su peque\u00f1a empresa puede salirle caro. Adem\u00e1s de aumentar las obligaciones fiscales, puede hacerle perder bienes personales, como su casa o su autom\u00f3vil. Su estructura fiscal afecta a todas las esferas de su negocio, por lo que es importante conocer las ventajas y limitaciones de cada una.<\/p>\n\n\n\n<p>Si tiene dudas, puede pedir consejo a un profesional fiscal certificado. Estar familiarizado de antemano con estructuras fiscales como las sociedades unipersonales, las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada te ayudar\u00e1 a saber qu\u00e9 preguntas hacer y los riesgos y beneficios que conlleva cada una.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00bfQuiere saber m\u00e1s sobre alguna de estas estructuras empresariales? H\u00e1ganoslo saber en la secci\u00f3n de comentarios.<\/p>\n\n\n\n<p>Si te ha gustado este post, no dejes de seguirnos en <a href=\"https:\/\/twitter.com\/easyaffapp\"><strong>Twitter<\/strong><\/a>, <a href=\"https:\/\/www.facebook.com\/easyaffiliateplugin\"><strong>Facebook<\/strong><\/a>y <a href=\"https:\/\/www.linkedin.com\/showcase\/easy-affiliate-plugin\/?viewAsMember=true\"><strong>LinkedIn<\/strong><\/a>\u00a1! 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