Les structures fiscales des petites entreprises expliquées

Les codes fiscaux fédéraux et nationaux sont réputés pour leur complexité. La mise en place d'une structure inadaptée peut vous amener à payer plus d'impôts que nécessaire, mais ce n'est pas tout. Elle peut également vous rendre personnellement responsable des dettes de l'entreprise, mettant ainsi en péril votre maison et vos autres biens personnels.

En connaissant les avantages, les protections et les inconvénients de chaque structure fiscale pour les petites entreprises, vous pouvez déterminer celle qui vous offrira le moins d'obligations fiscales et la plus grande protection de vos actifs. Cela peut également vous aider à prendre les bonnes décisions au quotidien et à maximiser vos résultats.

Dans cet article, nous expliquerons les trois structures fiscales les plus courantes pour les petites entreprises. Nous décrirons également les raisons qui vous poussent à créer votre entreprise d'une manière ou d'une autre, ainsi que la procédure à suivre pour chacune d'entre elles. C'est parti !

Pourquoi il est important de comprendre la structure fiscale de votre petite entreprise

La façon dont vous structurez votre entreprise en détermine de nombreux aspects, tels que la manière dont vous distribuez et déclarez vos revenus, les formulaires que vous devez remplir, vos obligations, les avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier et la manière dont les décisions sont prises.

Une bonne compréhension de la structure fiscale de votre entreprise vous permettra de savoir ce dont vous êtes responsable et si cette responsabilité s'étend à votre patrimoine personnel. Vous éviterez ainsi de payer trop d'impôts, ce qui vous permettra de disposer de liquidités lorsque vous en aurez besoin. D'un autre côté, cela vous évitera de sous-payer des impôts et d'encourir des frais et d'éventuelles répercussions juridiques.

Chaque structure d'entreprise nécessite un suivi et des rapports précis. Affiliation facile est livré avec outils essentiels pour vous aider développer votre activité et rester en conformité avec les règles en vigueur grâce à des déclarations de revenus et de dépenses liées à l'affiliation. C'est une chose de moins dont vous aurez à vous soucier lorsque viendra le moment de rassembler vos informations fiscales pour les déclarer.

3 structures fiscales pour les petites entreprises expliquées

Les trois structures fiscales que nous aborderons dans cet article sont les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les sociétés à responsabilité limitée (SARL). Nous commencerons par la plus simple à créer et à maintenir, l'entreprise individuelle.

1. Entreprise individuelle

Dans un entreprise individuellevous êtes vous-même propriétaire de l'entreprise. Elle n'est pas reconnue comme une entité commerciale distincte, de sorte que vous êtes personnellement responsable des obligations qui y sont liées, y compris toutes les pertes et les dettes. Vous déclarez les revenus et les dépenses de votre entreprise dans le cadre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, en utilisant les annexes appropriées.

La structure de l'entreprise individuelle convient le mieux aux petites entreprises à faible risque ou aux nouvelles entreprises qui démarrent (si le risque est faible). Ses avantages sont les suivants

• Une installation plus facile. La création d'une entreprise individuelle est relativement peu coûteuse, car vous n'avez pas besoin d'établir un contrat avec un partenaire commercial (et d'encourir d'éventuels frais juridiques).
• Moins réglementé. Les entreprises qui opèrent en tant qu'entités distinctes (comme les sociétés) sont régies par des réglementations statutaires, souvent dans plusieurs juridictions. En tant qu'entreprise individuelle, vous échappez à ces exigences plus strictes.
• Contrôle complet. Vous êtes votre propre patron, sans partenaire à consulter, ni membres, actionnaires ou conseil d'administration à satisfaire.

Comme nous le verrons, ces avantages ont leur revers. En comprenant chacun d'entre eux, vous pouvez évaluer les compromis en fonction de vos propres besoins.

Les inconvénients de l'entreprise individuelle sont les suivants :

• Pas de protection du patrimoine personnel. L'entreprise n'étant pas une entité distincte, tous les revenus et les passifs passer à l'individu. Il est possible que votre patrimoine personnel doive couvrir les pertes subies par l'entreprise.
• Peu d'avantages fiscaux. Les sociétés et les SARL bénéficient de certains avantages fiscaux qui ne s'appliquent pas aux entreprises individuelles ou aux sociétés de personnes.

Comme nous l'avons dit, la création d'une entreprise individuelle est assez simple. Vous êtes automatiquement considéré comme une entreprise individuelle si vous ne créez pas une autre structure. Vous pouvez utiliser votre nom ou enregistrer un nom commercial ou un nom de type "Doing Business As" (DBA).

Renseignez-vous auprès de l'administration fiscale locale, du bureau du comté et du secrétaire d'État pour connaître vos exigences particulières. Consultez le site web de l'IRS pour en savoir plus sur les exigences en matière de déclaration d'impôts pour propriétaires uniques.

2. Les partenariats

A structure de partenariat est une société dans laquelle deux personnes ou plus font des affaires ensemble sans créer d'entité commerciale formelle (telle qu'une société à responsabilité limitée). Les revenus sont transmis aux associés, qui les déclarent dans leur déclaration d'impôt individuelle.

La société de personnes est la structure fiscale la plus simple pour les entreprises exploitées par plusieurs personnes. Il existe différents types de sociétés de personnes :

• Généralités : Tous les partenaires partagent les revenus et les responsabilités et sont personnellement responsables des dettes de l'entreprise.
• Limitée : Peut offrir une responsabilité limitée pour vous protéger des responsabilités de votre/vos partenaire(s), mais cela est plus compliqué.

Les sociétés de personnes conviennent bien aux petites entreprises à propriétaires multiples et à faible risque. Les avantages de la structure d'entreprise en partenariat sont les suivants

• Pas d'obligation de payer l'impôt sur le revenu en tant qu'entité commerciale : Comme pour les entreprises individuelles, une société de personnes n'est pas reconnue comme une entité à des fins fiscales.
• Moins réglementé : Comme il ne s'agit pas d'une entité, il n'a pas à se conformer aux règles statutaires des sociétés ou aux exigences de la LLC.

Les inconvénients des partenariats sont les suivants

• Pas de protection (ou une protection limitée) du patrimoine personnel : Les partenaires peuvent être responsables des pertes commerciales, y compris celles subies par leur(s) partenaire(s) dans le cadre de leur activité.
• Peu d'avantages fiscaux : D'autres structures plus complexes (SARL, sociétés) présentent certains avantages fiscaux qui ne sont pas accordés aux entreprises individuelles ou aux sociétés de personnes.

Si vous choisissez de former un partenariat, la meilleure pratique consiste à créer un accord détaillé décrivant les rôles, les responsabilités et les obligations de chaque partenaire pour une protection mutuelle. Visitez le site web de l'IRS pour plus d'informations sur les exigences en matière de déclaration fiscale.

3. Société à responsabilité limitée (SARL)

Une SARL est une entité commerciale formelle détenue par ses membres. Elle présente plusieurs avantages par rapport aux sociétés de personnes, offre une protection des actifs personnels et est beaucoup plus facile (et moins chère) à constituer et à maintenir qu'une société. De nombreuses petites entreprises trouvent cette option intéressante, en particulier lorsqu'elles exercent des activités à risque moyen ou élevé.

La SARL présente les avantages des structures fiscales des sociétés de personnes et des sociétés de capitaux. A savoir :

• Il protège les membres de toute responsabilité personnelle.
• Une SARL peut éviter de payer des impôts en tant qu'entité et transmettre les revenus à ses membres pour éviter la double imposition.
• C'est plus abordable que la création d'une société.
• Le nombre de membres n'est pas limité.

Le principal inconvénient est que les membres sont traités comme des travailleurs indépendants et doivent payer l'impôt sur le travail indépendant.

Chaque État peut structurer et réglementer différemment les SARL. Renseignez-vous sur les exigences de votre État pour savoir si ce type de structure commerciale est le plus avantageux pour vous. Vérifiez auprès de l'IRS Exigences en matière de déclaration fiscale pour les SARL.

Conclusion

Le choix d'une mauvaise structure fiscale pour votre petite entreprise peut s'avérer coûteux. Outre l'augmentation de l'impôt à payer, vous risquez de perdre des biens personnels, tels que votre maison ou votre voiture. Votre structure fiscale a une incidence sur tous les aspects de votre entreprise. Il est donc important de connaître les avantages et les limites de chacune d'entre elles.

En cas de doute, vous pouvez demander l'avis d'un fiscaliste agréé. En vous familiarisant à l'avance avec les structures fiscales telles que les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les SARL, vous saurez quelles questions poser et quels sont les risques et les avantages de chacune d'entre elles.

Vous souhaitez en savoir plus sur l'une ou l'autre de ces structures d'entreprise ? Faites-le nous savoir dans la section des commentaires ci-dessous !

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