Explicação das estruturas tributárias para pequenas empresas

Os códigos tributários federais e estaduais são notoriamente complicados. Montar sua empresa com a estrutura errada pode fazer com que você pague mais impostos do que o necessário, mas isso não é tudo. Isso também pode torná-lo pessoalmente responsável pelas obrigações da empresa, colocando em risco sua casa e outros bens pessoais.

Ao conhecer os benefícios, as proteções e as desvantagens de cada estrutura tributária para pequenas empresas, você pode determinar qual delas lhe oferecerá o menor valor de obrigações tributárias e a maior proteção de ativos. Isso também pode ajudá-lo a tomar as decisões corretas no dia a dia e a maximizar seus resultados.

Neste artigo, explicaremos as três estruturas tributárias mais comuns para pequenas empresas. Também descreveremos por que você pode configurar sua empresa de uma forma ou de outra e o que está envolvido no processo de cada uma delas. Vamos começar!

Por que é importante entender a estrutura tributária de sua pequena empresa

A forma como você estrutura sua empresa determina muitos aspectos dela, como a maneira de distribuir e relatar sua renda, quais formulários você precisa preencher, quais são suas obrigações, quais benefícios fiscais você pode receber e como as decisões são tomadas.

Ter um entendimento completo da estrutura tributária de sua empresa esclarecerá o que é de sua responsabilidade e se essa responsabilidade é transferida para seus ativos pessoais. Isso o ajudará a evitar o pagamento excessivo de impostos, para que você tenha recursos em caixa quando precisar deles. Por outro lado, também o ajudará a evitar o pagamento insuficiente de impostos e a incorrer em taxas e possíveis repercussões legais.

Cada estrutura de negócios exige rastreamento e relatórios precisos. Afiliado fácil vem com ferramentas essenciais para ajudar você Faça seu negócio crescer e manter a conformidade com relatórios atualizados de receitas e despesas relacionadas a afiliados. Isso é uma coisa a menos com a qual você terá que se preocupar quando chegar a hora de reunir suas informações fiscais para a declaração.

3 Estruturas tributárias para pequenas empresas explicadas

As três estruturas tributárias que abordaremos neste artigo são as empresas individuais, as parcerias e as sociedades de responsabilidade limitada (LLCs). Começaremos com a mais fácil de configurar e manter, a empresa individual.

1. Propriedade exclusiva

Em um propriedade exclusivaSe você for o proprietário da empresa. Ela não é reconhecida como uma entidade comercial separada, portanto, você é pessoalmente responsável pelas obrigações relacionadas, inclusive todas as perdas e dívidas. Você declara a renda e as despesas da empresa no seu imposto de renda pessoal, usando as tabelas apropriadas.

Uma estrutura empresarial de propriedade exclusiva é melhor para empresas menores e de baixo risco ou para novas empresas que estão começando (se o risco for baixo). As vantagens incluem:

• Configuração mais fácil. É relativamente barato formar uma empresa individual, pois você não precisa redigir um contrato com um parceiro de negócios (e incorrer em possíveis taxas legais).
• Menos regulamentado. As empresas que operam como entidades separadas (como as corporações) são regidas por regulamentos estatutários, geralmente em várias jurisdições. Como uma empresa individual, você não precisa cumprir esses requisitos mais rigorosos.
• Controle total. Você é seu próprio chefe, sem sócios para consultar e sem membros, acionistas ou conselho de administração para satisfazer.

Como veremos, essas vantagens têm um lado negativo. Ao compreender cada uma delas, você pode avaliar as compensações de acordo com suas próprias necessidades.

As desvantagens da empresa individual incluem:

• Sem proteção de ativos pessoais. Como a empresa não é uma entidade separada, toda a renda e passivos passar para o indivíduo. É possível que seus bens pessoais tenham que cobrir quaisquer perdas incorridas pela empresa.
• Poucos benefícios fiscais. As corporações e LLCs têm certas vantagens fiscais que não se estendem a empresas individuais ou parcerias.

Como dissemos, a criação de uma empresa de propriedade exclusiva é bastante fácil. Você é automaticamente considerado uma empresa individual se não se constituir como outra estrutura. Você pode usar o seu nome ou registrar um nome comercial ou um nome Doing Business As (DBA).

Consulte a autoridade fiscal local, o escritório do condado e a Secretaria de Estado para conhecer seus requisitos específicos. Visite o site do IRS para saber mais sobre os requisitos de declaração de impostos para proprietários individuais.

2. Parcerias

A estrutura da parceria é a união de duas ou mais pessoas que fazem negócios sem criar uma entidade comercial formal (como uma LLC). A renda é transferida para os sócios, que informam a renda em suas declarações de imposto de renda individuais.

Uma parceria é a estrutura tributária mais simples para empresas operadas por várias pessoas. Há diferentes tipos de parcerias:

• Geral: Todos os sócios compartilham a renda e as obrigações e são pessoalmente responsáveis pelas dívidas da empresa.
• Limitada: Pode oferecer responsabilidade limitada para protegê-lo das responsabilidades de seu(s) sócio(s), mas isso é mais complicado.

As parcerias funcionam bem para empresas menores com vários proprietários e baixo risco. As vantagens da estrutura de negócios de parceria incluem:

• Não é obrigado a pagar imposto de renda como uma entidade comercial: Da mesma forma que as empresas individuais, uma sociedade não é reconhecida como uma entidade para fins fiscais.
• Menos regulamentado: Como não é uma entidade, não precisa cumprir as normas estatutárias corporativas ou os requisitos da LLC.

As desvantagens das parcerias incluem:

• Nenhuma (ou limitada) proteção de bens pessoais: Os parceiros podem ser responsáveis por perdas comerciais, inclusive aquelas incorridas por seu(s) parceiro(s) no curso dos negócios.
• Poucos benefícios fiscais: Outras estruturas mais complexas (LLCs, corporações) têm certas vantagens fiscais que não se estendem a empresas individuais ou parcerias.

Se você optar por formar uma parceria, é uma prática recomendada criar um acordo detalhado descrevendo as funções, responsabilidades e obrigações de cada parceiro para proteção mútua. Visite o site do IRS para obter mais informações sobre requisitos relevantes de declaração de impostos.

3. Sociedade de responsabilidade limitada (LLC)

Uma LLC é uma entidade comercial formal de propriedade dos membros. Ela tem várias vantagens sobre as sociedades, oferece proteção de ativos pessoais e é muito mais fácil (e mais barata) de formar e manter do que uma corporação. Muitas pequenas empresas acham que essa é uma opção atraente, especialmente quando se envolvem em negócios de médio a alto risco.

Uma LLC tem os benefícios das estruturas fiscais de sociedade e de corporação. A saber:

• Ele protege os membros da responsabilidade pessoal.
• Uma LLC pode evitar o pagamento de impostos como uma entidade e repassar a renda aos seus membros para evitar a dupla tributação.
• É mais econômico do que formar uma corporação.
• Não há limite para o número de membros permitido.

A principal desvantagem é que os membros são tratados como autônomos e devem pagar imposto sobre o trabalho autônomo.

Cada estado pode estruturar e regular LLCs de forma diferente, portanto, descubra os requisitos do seu estado para ver se esse tipo de estrutura de negócios é o mais vantajoso para você. Consulte o IRS para saber Requisitos de declaração de impostos da LLC.

Conclusão

Escolher a estrutura tributária errada para sua pequena empresa pode custar caro. Além de aumentar a obrigação fiscal, isso pode fazer com que você perca bens pessoais, como sua casa ou seu automóvel. Sua estrutura tributária afeta todas as esferas de sua empresa, portanto, é importante conhecer os benefícios e as limitações de cada uma.

Em caso de dúvida, talvez você queira buscar orientação de um profissional certificado em tributação. Conhecer antecipadamente as estruturas tributárias, como empresas individuais, parcerias e LLCs, o ajudará a saber quais perguntas fazer e os riscos e benefícios envolvidos em cada uma delas.

Você gostaria de saber mais sobre alguma dessas estruturas de negócios? Deixe-nos saber na seção de comentários abaixo!

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