{"id":5033,"date":"2020-12-08T07:57:00","date_gmt":"2020-12-08T07:57:00","guid":{"rendered":"https:\/\/easyaffiliate.com\/?p=5033"},"modified":"2021-06-15T19:01:24","modified_gmt":"2021-06-15T19:01:24","slug":"small-business-tax-structures","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/blog\/small-business-tax-structures\/","title":{"rendered":"Explica\u00e7\u00e3o das estruturas tribut\u00e1rias para pequenas empresas"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-light-blue ez-toc-container-direction\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice<\/p>\n<label for=\"ez-toc-cssicon-toggle-item-69d34300b5f83\" class=\"ez-toc-cssicon-toggle-label\"><span class=\"ez-toc-cssicon\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Alternar<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewbox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewbox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseprofile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/label><input type=\"checkbox\"  id=\"ez-toc-cssicon-toggle-item-69d34300b5f83\"  aria-label=\"Alternar\" \/><nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/blog\/small-business-tax-structures\/#Why_Its_Important_to_Understand_Your_Small_Business_Tax_Structure\" >Por que \u00e9 importante entender a estrutura tribut\u00e1ria de sua pequena empresa<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/blog\/small-business-tax-structures\/#3_Small_Business_Tax_Structures_Explained\" >3 Estruturas tribut\u00e1rias para pequenas empresas explicadas<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/blog\/small-business-tax-structures\/#1_Sole_Proprietorship\" >1. Propriedade exclusiva<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/blog\/small-business-tax-structures\/#2_Partnerships\" >2. Parcerias<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/blog\/small-business-tax-structures\/#3_Limited_Liability_Company_LLC\" >3. Sociedade de responsabilidade limitada (LLC)<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/blog\/small-business-tax-structures\/#Conclusion\" >Conclus\u00e3o<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<p>Os c\u00f3digos tribut\u00e1rios federais e estaduais s\u00e3o notoriamente complicados. Montar sua empresa com a estrutura errada pode fazer com que voc\u00ea pague mais impostos do que o necess\u00e1rio, mas isso n\u00e3o \u00e9 tudo. Isso tamb\u00e9m pode torn\u00e1-lo pessoalmente respons\u00e1vel pelas obriga\u00e7\u00f5es da empresa, colocando em risco sua casa e outros bens pessoais.<\/p>\n\n\n\n<p>Ao conhecer os benef\u00edcios, as prote\u00e7\u00f5es e as desvantagens de cada estrutura tribut\u00e1ria para pequenas empresas, voc\u00ea pode determinar qual delas lhe oferecer\u00e1 o menor valor de obriga\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias e a maior prote\u00e7\u00e3o de ativos. Isso tamb\u00e9m pode ajud\u00e1-lo a tomar as decis\u00f5es corretas no dia a dia e a maximizar seus resultados.<\/p>\n\n\n\n<p>Neste artigo, explicaremos as tr\u00eas estruturas tribut\u00e1rias mais comuns para pequenas empresas. Tamb\u00e9m descreveremos por que voc\u00ea pode configurar sua empresa de uma forma ou de outra e o que est\u00e1 envolvido no processo de cada uma delas. Vamos come\u00e7ar!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Why_Its_Important_to_Understand_Your_Small_Business_Tax_Structure\"><\/span>Por que \u00e9 importante entender a estrutura tribut\u00e1ria de sua pequena empresa<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>A forma como voc\u00ea estrutura sua empresa determina muitos aspectos dela, como a maneira de distribuir e relatar sua renda, quais formul\u00e1rios voc\u00ea precisa preencher, quais s\u00e3o suas obriga\u00e7\u00f5es, quais benef\u00edcios fiscais voc\u00ea pode receber e como as decis\u00f5es s\u00e3o tomadas.<\/p>\n\n\n\n<p>Ter um entendimento completo da estrutura tribut\u00e1ria de sua empresa esclarecer\u00e1 o que \u00e9 de sua responsabilidade e se essa responsabilidade \u00e9 transferida para seus ativos pessoais. Isso o ajudar\u00e1 a evitar o pagamento excessivo de impostos, para que voc\u00ea tenha recursos em caixa quando precisar deles. Por outro lado, tamb\u00e9m o ajudar\u00e1 a evitar o pagamento insuficiente de impostos e a incorrer em taxas e poss\u00edveis repercuss\u00f5es legais.<\/p>\n\n\n\n<p>Cada estrutura de neg\u00f3cios exige rastreamento e relat\u00f3rios precisos. <a href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Afiliado f\u00e1cil<\/a> vem com <a href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/about\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">ferramentas essenciais<\/a> para ajudar voc\u00ea <a href=\"https:\/\/easyaffiliate.com\/pt\/how-small-businesses-can-benefit-from-affiliate-marketing\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\" title=\"Como as pequenas empresas podem se beneficiar do marketing de afiliados\">Fa\u00e7a seu neg\u00f3cio crescer<\/a> e manter a conformidade com relat\u00f3rios atualizados de receitas e despesas relacionadas a afiliados. Isso \u00e9 uma coisa a menos com a qual voc\u00ea ter\u00e1 que se preocupar quando chegar a hora de reunir suas informa\u00e7\u00f5es fiscais para a declara\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"3_Small_Business_Tax_Structures_Explained\"><\/span>3 Estruturas tribut\u00e1rias para pequenas empresas explicadas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>As tr\u00eas estruturas tribut\u00e1rias que abordaremos neste artigo s\u00e3o as empresas individuais, as parcerias e as sociedades de responsabilidade limitada (LLCs). Come\u00e7aremos com a mais f\u00e1cil de configurar e manter, a empresa individual.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"1_Sole_Proprietorship\"><\/span>1. Propriedade exclusiva<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Em um <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/sole-proprietorships\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">propriedade exclusiva<\/a>Se voc\u00ea for o propriet\u00e1rio da empresa. Ela n\u00e3o \u00e9 reconhecida como uma entidade comercial separada, portanto, voc\u00ea \u00e9 pessoalmente respons\u00e1vel pelas obriga\u00e7\u00f5es relacionadas, inclusive todas as perdas e d\u00edvidas. Voc\u00ea declara a renda e as despesas da empresa no seu imposto de renda pessoal, usando as tabelas apropriadas.<\/p>\n\n\n\n<p>Uma estrutura empresarial de propriedade exclusiva \u00e9 melhor para empresas menores e de baixo risco ou para novas empresas que est\u00e3o come\u00e7ando (se o risco for baixo). As vantagens incluem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Configura\u00e7\u00e3o mais f\u00e1cil.<\/strong> \u00c9 relativamente barato formar uma empresa individual, pois voc\u00ea n\u00e3o precisa redigir um contrato com um parceiro de neg\u00f3cios (e incorrer em poss\u00edveis taxas legais). <\/li><li><strong>Menos regulamentado.<\/strong> As empresas que operam como entidades separadas (como as corpora\u00e7\u00f5es) s\u00e3o regidas por regulamentos estatut\u00e1rios, geralmente em v\u00e1rias jurisdi\u00e7\u00f5es. Como uma empresa individual, voc\u00ea n\u00e3o precisa cumprir esses requisitos mais rigorosos. <\/li><li><strong>Controle total.<\/strong> Voc\u00ea \u00e9 seu pr\u00f3prio chefe, sem s\u00f3cios para consultar e sem membros, acionistas ou conselho de administra\u00e7\u00e3o para satisfazer.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Como veremos, essas vantagens t\u00eam um lado negativo. Ao compreender cada uma delas, voc\u00ea pode avaliar as compensa\u00e7\u00f5es de acordo com suas pr\u00f3prias necessidades.<\/p>\n\n\n\n<p>As desvantagens da empresa individual incluem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Sem prote\u00e7\u00e3o de ativos pessoais<\/strong>. Como a empresa n\u00e3o \u00e9 uma entidade separada, toda a renda <em>e passivos<\/em> passar para o indiv\u00edduo. \u00c9 poss\u00edvel que seus bens pessoais tenham que cobrir quaisquer perdas incorridas pela empresa. <\/li><li><strong>Poucos benef\u00edcios fiscais.<\/strong> As corpora\u00e7\u00f5es e LLCs t\u00eam certas vantagens fiscais que n\u00e3o se estendem a empresas individuais ou parcerias.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Como dissemos, a cria\u00e7\u00e3o de uma empresa de propriedade exclusiva \u00e9 bastante f\u00e1cil. Voc\u00ea \u00e9 automaticamente considerado uma empresa individual se n\u00e3o se constituir como outra estrutura. Voc\u00ea pode usar o seu nome ou registrar um nome comercial ou um nome Doing Business As (DBA). <\/p>\n\n\n\n<p>Consulte a autoridade fiscal local, o escrit\u00f3rio do condado e a Secretaria de Estado para conhecer seus requisitos espec\u00edficos. Visite o site do IRS para saber mais sobre os requisitos de declara\u00e7\u00e3o de impostos para <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/sole-proprietorships\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">propriet\u00e1rios individuais<\/a>. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"2_Partnerships\"><\/span>2. Parcerias<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>A <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/partnerships\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">estrutura da parceria<\/a> \u00e9 a uni\u00e3o de duas ou mais pessoas que fazem neg\u00f3cios sem criar uma entidade comercial formal (como uma LLC). A renda \u00e9 transferida para os s\u00f3cios, que informam a renda em suas declara\u00e7\u00f5es de imposto de renda individuais.<\/p>\n\n\n\n<p>Uma parceria \u00e9 a estrutura tribut\u00e1ria mais simples para empresas operadas por v\u00e1rias pessoas. H\u00e1 diferentes tipos de parcerias:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Geral:<\/strong> Todos os s\u00f3cios compartilham a renda e as obriga\u00e7\u00f5es e s\u00e3o pessoalmente respons\u00e1veis pelas d\u00edvidas da empresa. <\/li><li><strong>Limitada:<\/strong> Pode oferecer responsabilidade limitada para proteg\u00ea-lo das responsabilidades de seu(s) s\u00f3cio(s), mas isso \u00e9 mais complicado.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>As parcerias funcionam bem para empresas menores com v\u00e1rios propriet\u00e1rios e baixo risco. As vantagens da estrutura de neg\u00f3cios de parceria incluem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>N\u00e3o \u00e9 obrigado a pagar imposto de renda como uma entidade comercial:<\/strong> Da mesma forma que as empresas individuais, uma sociedade n\u00e3o \u00e9 reconhecida como uma entidade para fins fiscais. <\/li><li><strong>Menos regulamentado:<\/strong> Como n\u00e3o \u00e9 uma entidade, n\u00e3o precisa cumprir as normas estatut\u00e1rias corporativas ou os requisitos da LLC. <\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>As desvantagens das parcerias incluem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Nenhuma (ou limitada) prote\u00e7\u00e3o de bens pessoais:<\/strong> Os parceiros podem ser respons\u00e1veis por perdas comerciais, inclusive aquelas incorridas por seu(s) parceiro(s) no curso dos neg\u00f3cios. <\/li><li><strong>Poucos benef\u00edcios fiscais:<\/strong> Outras estruturas mais complexas (LLCs, corpora\u00e7\u00f5es) t\u00eam certas vantagens fiscais que n\u00e3o se estendem a empresas individuais ou parcerias.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Se voc\u00ea optar por formar uma parceria, \u00e9 uma pr\u00e1tica recomendada criar um acordo detalhado descrevendo as fun\u00e7\u00f5es, responsabilidades e obriga\u00e7\u00f5es de cada parceiro para prote\u00e7\u00e3o m\u00fatua. Visite o site do IRS para obter mais informa\u00e7\u00f5es sobre <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/partnerships\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">requisitos relevantes de declara\u00e7\u00e3o de impostos<\/a>. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"3_Limited_Liability_Company_LLC\"><\/span>3. Sociedade de responsabilidade limitada (LLC)<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/limited-liability-company-llc\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Uma LLC<\/a> \u00e9 uma entidade comercial formal de propriedade dos membros. Ela tem v\u00e1rias vantagens sobre as sociedades, oferece prote\u00e7\u00e3o de ativos pessoais e \u00e9 muito mais f\u00e1cil (e mais barata) de formar e manter do que uma corpora\u00e7\u00e3o. Muitas pequenas empresas acham que essa \u00e9 uma op\u00e7\u00e3o atraente, especialmente quando se envolvem em neg\u00f3cios de m\u00e9dio a alto risco.<\/p>\n\n\n\n<p>Uma LLC tem os benef\u00edcios das estruturas fiscais de sociedade e de corpora\u00e7\u00e3o. A saber:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Ele protege os membros da responsabilidade pessoal. <\/li><li>Uma LLC pode evitar o pagamento de impostos como uma entidade e repassar a renda aos seus membros para evitar a dupla tributa\u00e7\u00e3o. <\/li><li>\u00c9 mais econ\u00f4mico do que formar uma corpora\u00e7\u00e3o. <\/li><li>N\u00e3o h\u00e1 limite para o n\u00famero de membros permitido.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>A principal desvantagem \u00e9 que os membros s\u00e3o tratados como aut\u00f4nomos e devem pagar imposto sobre o trabalho aut\u00f4nomo.<\/p>\n\n\n\n<p>Cada estado pode estruturar e regular LLCs de forma diferente, portanto, descubra os requisitos do seu estado para ver se esse tipo de estrutura de neg\u00f3cios \u00e9 o mais vantajoso para voc\u00ea. Consulte o IRS para saber <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/small-businesses-self-employed\/limited-liability-company-llc\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Requisitos de declara\u00e7\u00e3o de impostos da LLC<\/a>. <\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Conclusion\"><\/span>Conclus\u00e3o<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Escolher a estrutura tribut\u00e1ria errada para sua pequena empresa pode custar caro. Al\u00e9m de aumentar a obriga\u00e7\u00e3o fiscal, isso pode fazer com que voc\u00ea perca bens pessoais, como sua casa ou seu autom\u00f3vel. Sua estrutura tribut\u00e1ria afeta todas as esferas de sua empresa, portanto, \u00e9 importante conhecer os benef\u00edcios e as limita\u00e7\u00f5es de cada uma.<\/p>\n\n\n\n<p>Em caso de d\u00favida, talvez voc\u00ea queira buscar orienta\u00e7\u00e3o de um profissional certificado em tributa\u00e7\u00e3o. Conhecer antecipadamente as estruturas tribut\u00e1rias, como empresas individuais, parcerias e LLCs, o ajudar\u00e1 a saber quais perguntas fazer e os riscos e benef\u00edcios envolvidos em cada uma delas.<\/p>\n\n\n\n<p>Voc\u00ea gostaria de saber mais sobre alguma dessas estruturas de neg\u00f3cios? Deixe-nos saber na se\u00e7\u00e3o de coment\u00e1rios abaixo!<\/p>\n\n\n\n<p>Se voc\u00ea gostou deste post, n\u00e3o deixe de nos seguir em <a href=\"https:\/\/twitter.com\/easyaffapp\"><strong>Twitter<\/strong><\/a>, <a href=\"https:\/\/www.facebook.com\/easyaffiliateplugin\"><strong>Facebook<\/strong><\/a>e <a href=\"https:\/\/www.linkedin.com\/showcase\/easy-affiliate-plugin\/?viewAsMember=true\"><strong>LinkedIn<\/strong><\/a>! 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