Explicación de las estructuras fiscales de las pequeñas empresas

Los códigos fiscales federales y estatales son famosos por su complejidad. Montar su empresa con una estructura incorrecta puede hacerle pagar más impuestos de los necesarios, pero eso no es todo. También podría hacerte personalmente responsable de las obligaciones de la empresa, poniendo en peligro tu casa y otros bienes personales.

Si conoce las ventajas, protecciones e inconvenientes de cada estructura fiscal para pequeñas empresas, podrá determinar cuál le ofrecerá la menor carga fiscal y la mayor protección de sus activos. También puede ayudarle a tomar las decisiones correctas en el día a día y a maximizar su cuenta de resultados.

En este artículo le explicaremos las tres estructuras fiscales más comunes para las pequeñas empresas. También describiremos por qué puede configurar su empresa de una forma u otra y qué implica el proceso para cada una de ellas. Empecemos.

Por qué es importante conocer la estructura fiscal de su pequeña empresa

La forma en que usted estructura su empresa dicta muchos aspectos de la misma, como la manera de distribuir y declarar sus ingresos, los formularios que debe presentar, sus responsabilidades, las ventajas fiscales que puede recibir y la forma en que se toman las decisiones.

Conocer a fondo la estructura fiscal de su empresa le aclarará de qué debe responder y si esa responsabilidad se traslada a su patrimonio personal. Le ayudará a evitar pagar impuestos de más, por lo que dispondrá de recursos en efectivo cuando los necesite. Por otro lado, también le ayudará a evitar pagar impuestos de menos e incurrir en tasas y posibles repercusiones legales.

Cada estructura empresarial requiere un seguimiento y unos informes precisos. Afiliación fácil incluye herramientas esenciales para ayudarte haga crecer su negocio y manténgase al día con los informes de ingresos y gastos relacionados con los afiliados. Así tendrás una cosa menos de la que preocuparte cuando llegue el momento de recopilar la información fiscal para la declaración.

Explicación de 3 estructuras fiscales para pequeñas empresas

Las tres estructuras fiscales que trataremos en este artículo son las sociedades unipersonales, las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada (SRL). Empezaremos por la más fácil de crear y mantener, la empresa unipersonal.

1. Propietario único

En un empresa individualLa empresa es de su propiedad. No está reconocida como una entidad empresarial independiente, por lo que usted es personalmente responsable de las obligaciones relacionadas, incluidas todas las pérdidas y deudas. Los ingresos y gastos de la empresa se declaran en el impuesto sobre la renta de las personas físicas, utilizando los anexos correspondientes.

Una estructura empresarial unipersonal es la mejor para empresas pequeñas de bajo riesgo, o para empresas nuevas que empiezan (si el riesgo es bajo). Entre sus ventajas se incluyen:

• Configuración más sencilla. Constituir una empresa unipersonal es relativamente barato, ya que no es necesario redactar un contrato con un socio comercial (e incurrir en posibles gastos legales).
• Menos regulado. Las empresas que operan como entidades independientes (como las sociedades anónimas) se rigen por normas legales, a menudo en múltiples jurisdicciones. Como empresario individual, puede eludir estos requisitos más estrictos.
• Control total. Usted es su propio jefe, sin socios a los que consultar, ni socios, accionistas o consejos de administración a los que satisfacer.

Como veremos, estas ventajas tienen su reverso. Comprendiendo cada una de ellas, podrás evaluar las ventajas y desventajas en función de tus propias necesidades.

Entre las desventajas de la empresa individual se incluyen:

• No hay protección de los bienes personales. Dado que la empresa no es una entidad independiente, todos los ingresos y pasivos pasar al individuo. Es posible que su patrimonio personal tenga que cubrir las pérdidas sufridas por la empresa.
• Pocas ventajas fiscales. Las sociedades anónimas y las sociedades de responsabilidad limitada tienen ciertas ventajas fiscales que no tienen las empresas unipersonales ni las sociedades colectivas.

Como hemos dicho, constituir una empresa unipersonal es bastante fácil. Se le considera automáticamente empresario individual si no se constituye como otra estructura. Puede utilizar su nombre o registrar un nombre comercial o Doing Business As (DBA).

Consulte a las autoridades fiscales locales, la oficina del condado y la Secretaría de Estado para conocer sus requisitos particulares. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los requisitos de declaración de impuestos para propietarios únicos.

2. Asociaciones

A estructura de la asociación son dos o más personas que hacen negocios juntas sin crear una entidad empresarial formal (como una SRL). Los ingresos se transfieren a los socios, que los declaran en sus impuestos individuales.

La sociedad colectiva es la estructura fiscal más sencilla para las empresas gestionadas por varias personas. Existen distintos tipos de sociedades:

• General: Todos los socios comparten los ingresos y los pasivos y son personalmente responsables de las deudas de la empresa.
• Limitado: Pueden ofrecer responsabilidad limitada para protegerle de las responsabilidades de su(s) socio(s), pero son más complicadas.

Las sociedades colectivas funcionan bien para pequeñas empresas con varios propietarios y bajo riesgo. Entre las ventajas de las sociedades colectivas figuran las siguientes:

• No está obligada a pagar el impuesto sobre la renta como una entidad empresarial: Al igual que las empresas unipersonales, las sociedades colectivas no están reconocidas como entidades a efectos fiscales.
• Menos regulado: Al no ser una entidad, no tiene que cumplir las normas estatutarias de las empresas ni los requisitos de las LLC.

Las desventajas de las asociaciones incluyen:

• Ninguna (o limitada) protección de los bienes personales: Los socios pueden ser responsables de las pérdidas empresariales, incluidas las sufridas por su(s) socio(s) en el transcurso de la actividad empresarial.
• Pocas ventajas fiscales: Otras estructuras más complejas (SRL, sociedades anónimas) tienen ciertas ventajas fiscales que no tienen las empresas unipersonales o las sociedades colectivas.

Si decide formar una sociedad, lo mejor es redactar un acuerdo detallado en el que se especifiquen las funciones, responsabilidades y obligaciones de cada socio para su protección mutua. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre requisitos fiscales pertinentes.

3. Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)

Una LLC es una entidad empresarial formal propiedad de sus miembros. Tiene varias ventajas sobre las sociedades colectivas, ofrece protección de los activos personales y es mucho más fácil (y barata) de constituir y mantener que una sociedad anónima. A muchas pequeñas empresas les resulta una opción atractiva, sobre todo cuando se dedican a negocios de riesgo medio o alto.

Una SRL se beneficia tanto de la estructura fiscal de las sociedades colectivas como de las sociedades anónimas. A saber:

• Protege a los miembros de la responsabilidad personal.
• Una LLC puede evitar pagar impuestos como entidad y repercutir los ingresos a sus miembros para evitar la doble imposición.
• Es más asequible que constituir una sociedad.
• No hay límite en el número de miembros permitidos.

La principal desventaja es que los afiliados son tratados como autónomos y deben pagar el impuesto de autónomos.

Cada estado puede estructurar y regular las LLC de forma diferente, así que infórmese de los requisitos de su estado para ver si este tipo de estructura empresarial es la más ventajosa para usted. Consulte con el IRS Requisitos fiscales de las LLC.

Conclusión

Elegir una estructura fiscal incorrecta para su pequeña empresa puede salirle caro. Además de aumentar las obligaciones fiscales, puede hacerle perder bienes personales, como su casa o su automóvil. Su estructura fiscal afecta a todas las esferas de su negocio, por lo que es importante conocer las ventajas y limitaciones de cada una.

Si tiene dudas, puede pedir consejo a un profesional fiscal certificado. Estar familiarizado de antemano con estructuras fiscales como las sociedades unipersonales, las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada te ayudará a saber qué preguntas hacer y los riesgos y beneficios que conlleva cada una.

¿Quiere saber más sobre alguna de estas estructuras empresariales? Háganoslo saber en la sección de comentarios.

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